本月公司承担的社保扣了，但是没扣个人社保，而是下个月扣，这样做的分录是不是有问题？

信仰。 追问

2022-02-15 14:05

是的，算出来银行存款对不上账，就差个多扣了的社保金额。请问如何调账？

李霞老师 解答

2022-02-15 14:12

你好，你直接在那个交纳社保的当月直接计提就可以啊。正常你发放工资的时候，应该是借应付职工薪酬、职工工资贷、其他应收款个人代扣代缴，贷银行存款，然后缴纳社保的时候是借应付职工薪酬，嗯，企业社保、其他应收款个人代扣代缴贷银行存款。

信仰。 追问

2022-02-15 14:17

没看明白

李霞老师 解答

2022-02-15 14:18

您好，您能把你做的凭证发给我吗？我给你调整一下。

信仰。 追问

2022-02-15 14:25

8.9.10月的计提工资社保和发放情况

信仰。 追问

2022-02-15 14:26

由于8月没给员工买社保，9月正式购买，且9月公司承担的社保在本月扣除，而个人承担的社保在下月发放。

信仰。 追问

2022-02-15 14:27

这是10月的，

李霞老师 解答

2022-02-15 14:29

那你没扣他，你就相当于借应付职工薪酬，企业社保，然后直接贷银行存款。

信仰。 追问

2022-02-15 14:32

是这样子的，但是这样做也有一个问题，银行账对上了，其他应收款-（个人社保）账上一直挂着，如果我按照你们给的分录做，银行账始终对不上。

李霞老师 解答

2022-02-15 14:35

嗯，你按照我说的做，对不上的话，那就说明你给员工多发工资了，你让员工给你退钱。

信仰。 追问

2022-02-15 14:41

我是把个人社保扣出了之后发的工资，应该不会多发吧？

李霞老师 解答

2022-02-15 14:52

嗯，我的感觉就是你多发了，所以才导致有个差额。