老师，您好，我们企业用的是小企业准则，在 2021年12月份暂估库存商品同时销售结转了成本，2022年1月份收到了发票有误暂估金额有误导致少结转成本，这个跨年的账务如何处理

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 19:46

老师好，我们是用小企业准则，软件中没有以前年度损益，要怎么处理

郭老师 解答

2022-02-14 19:48

你好，把以前年度损益调整改成未分配利润就可以，汇算清交的时候捎抵扣的可以增加减少你的利润。

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 19:52

老师，可以不用红冲去年结转成本错误的分录，直接将少结转的结转吗

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 19:54

还有需要对少结转成本的这部分对所得税的影响进行分录调整吗？

郭老师 解答

2022-02-14 19:58

可以的
可以做差额的

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 20:00

那调整所得税的分录需要做吗？

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 20:00

汇算清缴时怎么做

郭老师 解答

2022-02-14 20:04

调增之后盈利的吗
是的话需要补所得税
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税

瘦瘦的糖豆 追问

2022-02-14 20:11

老师，是成本少结转了，结转后利润减少，多交所得税了，那是不是做相反分录？

郭老师 解答

2022-02-14 20:13

你好是的
退税的是的