新年好老师，员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，不是单位承担的工会经费，请问员工承担的会员费要计提吗？分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-02-14 13:09

老师，借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的 ，请问这个分录是什么时候写?计提工资的时候还是什么时候?

郭老师 解答

2022-02-14 13:10

好，发工资的时候做的。

Dawn. 追问

2022-02-14 13:14

借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的 ，请问为什么不是计提工资的时候做这个分录?

郭老师 解答

2022-02-14 13:16

你好，发工资才提现扣除，如果你没有发放怎么知道扣除不扣除。

Dawn. 追问

2022-02-14 14:15

但是工资是次月才发，可是当月工资表上是代员工把会员费扣下来了，为什么要等发工资才做这个分录呢？

郭老师 解答

2022-02-14 14:18

你可以当月做，当月做，次月做都可以，但是次月做更合理，因为你发工资的时候才体现这一部分款，你没有发下去的话体现不了。借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，银行存款，这个是一块儿做的。

郭老师 解答

2022-02-14 14:19

没有那么较真
只要合理就可以

Dawn. 追问

2022-02-14 14:39

请问老师，单位承担的工会经费需要当月计提吗？计提分录怎么写？

郭老师 解答

2022-02-14 14:45

好不需要计提的，这个不属于企业的管理费用。

Dawn. 追问

2022-02-14 15:28

请问工会经费的分录怎么写？

郭老师 解答

2022-02-14 15:31

如果单位负担的，借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。