2021年12月漏记了一笔200块钱的费用，发票是12月的，付款在1月。 十二月未记账，1月要怎么调整

Shanshan 追问

2022-02-14 10:44

差旅费（包含高铁，车费））300，话费50

郭老师 解答

2022-02-14 10:45

借以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项贷银行存款。

Shanshan 追问

2022-02-14 10:52

分录能写全吗老师，怎么通过以前年度损益调整，调整费用和税费的

郭老师 解答

2022-02-14 10:53

你好，进项是多少的？这个话费是什么业务的？是你单位的固定话费还是个人的？

Shanshan 追问

2022-02-14 10:58

是小规模纳税人，话费是计入公司的销售费用的，发票抬头为公司

郭老师 解答

2022-02-14 11:00

你好。话费是个人的还是企业的？

Shanshan 追问

2022-02-14 11:03

话费是归属企业的

郭老师 解答

2022-02-14 11:04

借以前年度损益调整350贷，银行存款。

郭老师 解答

2022-02-14 11:04

这个就是完整的分录。

Shanshan 追问

2022-02-14 11:08

所得税，未分配利润啥的不用调吗

郭老师 解答

2022-02-14 11:09

你好，以前年度损益调整，月末结转到未分配利润，汇算清缴的时候增加你的费用抵扣所得税。

Shanshan 追问

2022-02-14 11:15

可以直接在一月份记费用吗，别的老师说因为费用金额不大，可以不调增，直接计费用

郭老师 解答

2022-02-14 11:16

如果你只有这一个费用的可以。

Shanshan 追问

2022-02-14 15:56

老师，只有一个费用是什么意思？

郭老师 解答

2022-02-14 16:01

你好，你就这一个需要调整的费用。

Shanshan 追问

2022-02-14 16:02

如果直接记到1月的费用，汇算清账要怎么操作呢

郭老师 解答

2022-02-14 16:10

你好，那就不需要调整，汇算清交了影响的是二二年的利润。