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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-02-14 10:12

你好，1月开了销项负数，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
这个过程，不需要通过以前年度损益调整科目核算 

平淡的大神 追问

2022-02-14 10:14

为什么不需要调整以前年度损益？以前年度损益怎么理解这个科目？

平淡的大神 追问

2022-02-14 10:15

就是正常做账，其他事项不需要调整吗？纳税调增调减什么的涉及吗

邹老师 解答

2022-02-14 10:15

你好，因为你负数发票是今年开具，而不是去年开具，所以不需要通过以前年度损益调整科目核算 。
以前年度损益调整，是对之前年度损益事项 的调整 

平淡的大神 追问

2022-02-14 10:20

我要9月给别人开了销项，今年1月要冲回这笔销项，人家就把发票联拿给我我就开具就好了？然后在做个账，这个事情就结束了吗

邹老师 解答

2022-02-14 10:22

你好，是的，是这样的

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你好，1月开了销项负数，分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 这个过程，不需要通过以前年度损益调整科目核算 
2022-02-14 10:12:22
您好，冲一月的，按一月的分录不变，不过金额全部相反（红字）。
2020-06-23 07:16:51
你好 之前怎么做分录的 或者 可以说下具体业务 这样好判断分录 。
2020-07-04 15:35:33
您好 请问2月份分录怎么写的
2019-11-22 09:23:11
销项负数发票是指企业支出未能及时开具发票，或购买商品时发票丢失。销项负数发票不需要给客户，只需要在企业内部进行记账即可。 销项负数发票的账务处理方法是：首先，录入购买商品的支出科目，金额大小为负，如“应付账款”；然后，记录与此相关的支出细目，金额大小为正；最后，录入购买商品的税金科目并计算税金，金额大小为正。 拓展知识：销项负数发票是一种财税业务中较为常见的业务，也是企业记账时会遇到的情况，能够熟练掌握销项负数发票的账务处理方法，对企业记账有重要的作用。 应用案例：某公司在购买货物时，未能及时开具发票，发票丢失，该公司可以采用销项负数发票的方法处理，具体步骤是：首先，录入支出科目“应付账款”，金额大小为负；然后，记录与此相关的支出细目，金额大小为正；最后，录入购买商品的税金科目并计算税金，金额大小为正。通过这种方法，公司可以较好的记录购买货物的财务信息，从而更好的完成财务记账工作。
2023-02-25 01:26:03
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