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送心意

冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-02-13 16:55

你好
计提
借利润分配-提取法定盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积

借利润分配-提取法定盈余公积
贷利润分配-未分配利润

饼干飞呀 追问

2022-02-13 16:57

请问是结转本年利润后就做这两笔分录吗？

冉老师 解答

2022-02-13 16:57

是的，学员，你说的很对的

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:02

老师，结转时是您写错了吗？应该是把未分配利润转到提取法定盈余公积吧？

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:07

我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢？

冉老师 解答

2022-02-13 17:08

计提
借利润分配-提取法定盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积

借利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取法定盈余公积

冉老师 解答

2022-02-13 17:09

不要意思，老师刚打错字了，更新了一下

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:14

老师我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢

冉老师 解答

2022-02-13 17:17

因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-未分配利润

冉老师 解答

2022-02-13 17:17

因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷盈余公积-法定盈余公积

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:19

那分了两步结转完后利润分配的本期发生额借方贷方都增加了，期末余额的数据不变，没问题吧？

冉老师 解答

2022-02-13 17:20

这个有问题的 ，未分配利润期末是减少的，应该盈余公积增加了

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你好 计提 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-提取法定盈余公积 贷利润分配-未分配利润
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借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积
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