老师，公司开业一年半，前期一年未建账，后期建账期初数据未录入，导致税盘开票60万，利润报表30万，2021年已结账，账务怎么处理调对。

筱雨816 追问

2022-02-13 16:20

老师，我是小企业会计会计准则，能说具体点的会计分录吗？

曹老师在线 解答

2022-02-13 16:27

收入：
借：应收账款/银行存款
        贷：以前年度损益调整
                  应交税费-未交增值税
成本：
     借：以前年度损益调整
             贷：库存商品
把以前年度损益调整结转到未分配利润：
借：利润分配-未分配利润
         贷：以前年度损益调整
或反之。

筱雨816 追问

2022-02-13 16:43

辛苦老师了，我们是用小企业会计准则，没有以前年度损益调整

曹老师在线 解答

2022-02-13 16:50

同学，你好，可以用，嗯

曹老师在线 解答

2022-02-13 16:51

同学，你好，可以用利润分配替代。