老师好，应收款期初余额有个客户漏了期初余额，现在需要调整应收期初数据，用什么分录呢？

ting? 追问

2022-02-13 12:03

11月份前是没有做账的，只是在办公表做了应收表，12月份才开始建账的

ting? 追问

2022-02-13 12:04

我将11月份还没有收回来的货款录入了账套当作应收期初余额

玲老师 解答

2022-02-13 12:23

没有收回来的款，您寄应收账款这里对。

ting? 追问

2022-02-13 12:36

借是应收，贷是什么科目？

ting? 追问

2022-02-13 12:36

期初调整应收

玲老师 解答

2022-02-13 12:36

。建账时只录入余额分录。

玲老师 解答

2022-02-13 12:37

。后面再发生业务才写分录。比如收到款。

ting? 追问

2022-02-13 12:46

是期初建账是漏了这笔数

ting? 追问

2022-02-13 12:47

等到钱收回来了，才发现这笔数期初没有录入进去

玲老师 解答

2022-02-13 12:59

当初少录入这个科目，那你期初应该不平，你是不是把不平的差额计入未分配利润了？
如果是这样分录这样补。
借应收账款贷未分配利润。

ting? 追问

2022-02-13 13:01

用11月份的应收账款余额录入的，以前一直都没有建过账的，怎么录入未分配利润？这个不太明白

ting? 追问

2022-02-13 13:02

应该是用11月份没有收回来的货款当作了应收期初余额建的账

玲老师 解答

2022-02-13 13:18

。期初建账已经记入应收账款了，那就对了。做其他。然后后面收到款时再做分录。

玲老师 解答

2022-02-13 13:18

。建账时把应收账款录入在应收账款的期初余额就对。

玲老师 解答

2022-02-13 13:19

应收账款没有录入，那你的期初是并不平的。意思你期初不平，把不平的金额记在哪儿了？

玲老师 解答

2022-02-13 13:21

因为新建账时是盘点期初数。
然后要是有差额金额，差额记到未分配利润，我问一下，你是不是也这种情况处理的？

ting? 追问

2022-02-13 13:48

本来这笔数需要录入当作期初应收的，但是漏了这笔客户的应收账款

玲老师 解答

2022-02-13 13:49

做调整分录，借应收账款，贷未分配利润。

ting? 追问

2022-02-13 13:49

所以就是不知道怎么去调整回来，贷方应该挂回什么科目，挂回来后，贷方这个科目又如何冲销他

玲老师 解答

2022-02-13 13:49

做调整分录，借应收账款，贷未分配利润。