新年好老师，筹建期2月我们公司成立了工会，小企业会计准则，我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的，假设应发工资5000包含会员费200，请问计提和发放会员费分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-02-12 16:09

不发给员工我知道，但是计提和缴纳的分录请问怎么写？

朴老师 解答

2022-02-12 16:10

工会经费会计分录：计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工会经费。缴纳时，借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款。

Dawn. 追问

2022-02-12 16:53

老师，我说的是员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，不是单位承担的工会经费

朴老师 解答

2022-02-12 17:04

借应付职工薪贷其他应付款

Dawn. 追问

2022-02-12 18:30

借应付职工薪贷其他应付款，请问这个分录是什么时候做?会员费是否要计提?

朴老师 解答

2022-02-12 19:59

发工资扣款的时候做

Dawn. 追问

2022-02-12 20:20

请问这个分录为什么不是放在成立工会的当月?会员费应该要计提吧？

朴老师 解答

2022-02-12 21:03

你先计提就行了，发工资的时候扣

Dawn. 追问

2022-02-12 21:29

老师，请问会员费要计提吗？请问会员费的计提分录怎么写？

朴老师 解答

2022-02-13 10:50

员工承担的工会经费吗包含在工资里计提了