有一笔2021年12月30日顾客支付了但是没实际到账的款（T+1到账）已经在当月确定收入了：借：银行存款9000 贷：主营业务收入9000，也在1月份作为收入申报了增值税和企业所得税。现在准备年结对账发现那笔款是1月份才到账的，导致12月份的科目余额表的银行存款余额和对账单的余额不一致，请问老师要怎么调整好？

有一笔2021年12月30日顾客支付了但是没实际到账的款（T+1到账）已经在当月确定收入了：借：银行存款9000 贷：主营业务收入9000，也在1月份作为收入申报了增值税和企业所得税。现在准备年结对账发现那笔款是1月份才到账的，导致12月份的科目余额表的银行存款余额和对账单的余额不一致，请问老师要怎么调整好？

答： 你好，学员，这个最好的方式是反结账，修改，银行存款变成应收账款

年初的科目余额表主营业务收入需要填吗？

答： 新年好，科目余额表主营业务收入年初数是0的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，科目余额表中，本期发生额一栏中，为什么借方金额=贷方金额呢，比如主营业务收入，本期发生额就登记在贷方就好了，为什么借方的金额也是一样的？

答： 您好，因为月底做了损益结转了，把损益类的科目结转到本年利润科目里去了