老师好，我上个年度进的物料消耗发票已经认证，这个月发现对方公司存在税务问题，需要做进项税转出，我该如何做分录？是借原材料贷进项税转出吗？还是需要冲以前年度损益调整吗

葛 追问

2022-02-12 12:02

借原材料，进项税，贷应付账款

玲老师 解答

2022-02-12 12:07

借原材料贷进项税额转出。

葛 追问

2022-02-12 12:09

我直接做，借成本贷进项税转出可以吗？不需要调整以前年度损益调整吧，如果我这个月有留底税款，不需要缴纳增值税，这个进项税转出的数额需要单独缴纳一下吗？

葛 追问

2022-02-12 12:10

应该借原材料，贷进项税转出，借成本贷原材料，这样原材料抵消，直接借成本贷进项税转出可以吧，还需要做以前年度损益调整吗？

玲老师 解答

2022-02-12 12:11

。您的意思这个材料您已经领用记成本了

葛 追问

2022-02-12 12:14

老师，您能不能一口气说完大体这个分录怎么做啊？完整的分录

葛 追问

2022-02-12 12:14

嗯，是的呀，去年的吗？早就转成本了，没有了

玲老师 解答

2022-02-12 12:16

你好 要问清楚，不然分录 不是白写吗  
借以前年度损益 调整
贷进项转出  

葛 追问

2022-02-12 12:17

如果交了这个税款，是不是做借营业外支出贷银行存款啊

玲老师 解答

2022-02-12 12:19

你好不是 
是应交税费
贷银行存款 

玲老师 解答

2022-02-12 12:19

交滞纳 金是营业支出科目  

葛 追问

2022-02-12 12:21

以前年度损益调整不是过度科目吗，是不是还得做一步，借利润分配 —未分配利润  贷以前年度损益调整

玲老师 解答

2022-02-12 12:23

你好 对的  ，借利润分配 —未分配利润  贷以前年度损益调整

葛 追问

2022-02-12 12:28

老师，这个转出税款，这个月有留底，按正常不需要交增值税，我这个转出税款，需要单独缴纳吗？

玲老师 解答

2022-02-12 12:29

你好 不用， 有进项可以抵扣