企业11月末本年利润的贷方余额为340000元，利润分配科目借方余额为100000元，12月的收入费用资料如下，按本年利润总额计算，应交企业所得税，所得税率为25％ 主营业务收入贷方120000，其他业务收入贷方20000，主营业务成本借方60000，其他业务成本借方12000，管理费用借方4000，财务费用贷方2000，销售费用借方3000 要求： 1、计算应交所得税并做出应交所得税的会计分录 2、结转所得税费用 3、结转全年净利润 4、按10%提取法定盈余公积 5、按提取盈余攻击后的利润的20%分配现金股利

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 04:08

OK，谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-02-12 07:59

12月利润总额是
120000+20000-60000-12000-4000-2000-3000=59000
本年利润总额是100000+59000=159000
所得税是159000*0.25=39750

暖暖老师 解答

2022-02-12 07:59

借所得税费用39750
贷应交税费-应交所得税39750

暖暖老师 解答

2022-02-12 08:00

2借本年利润39750
贷所得税费用39750

暖暖老师 解答

2022-02-12 08:00

3.借本年利润119250
贷利润分配未分配利润119250

暖暖老师 解答

2022-02-12 08:01

4.借利润分配-提取法定盈余公积11925
贷盈余公积-法定盈余公积11925

暖暖老师 解答

2022-02-12 08:01

5借利润分配-现金股利23850
贷应付股利23850

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 10:30

老师，能不能把那个计算过程也发一下呀

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 10:34

就比如说那个本年利润191250是怎么算出来的？

暖暖老师 解答

2022-02-12 10:38

本年利润的计算是159000-39750=119250

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 10:40

那个23850又是怎么算出来的？

暖暖老师 解答

2022-02-12 10:42

借利润分配-现金股利23850等于119250*0.2=23850

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 18:39

老师，我还有一个问题，财务费用是贷方两千为什么营业利润里面你是减两千呢？

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 18:40

哦，不不不，是利润总额里面，你是减两千

暖暖老师 解答

2022-02-12 18:40

是多少就减去多少呀这里

俺是一只独秀鸭 追问

2022-02-12 18:50

老师呀，就是加，因为财务费用他是在贷方，前面减是因为主营业务成本，其他业务成本，管理费用和销售费用是在借方，所以是减，而这个在贷方，所以是加，如果有什么错的，你可以点出来

暖暖老师 解答

2022-02-12 19:00

我明白了，财务费用是收益

暖暖老师 解答

2022-02-12 19:01

那就是加上而不是减去