你好老师，我们公司的员工持有股份，现在离职了，股权转让给我们公司。公司付了款给员工，那这个个税是公司要申报吗？

伴醒 追问

2022-02-11 13:59

公司要申报？公司缴纳？这不是个人所得的吗，不应该是个人申报缴纳吗？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:04

是个人承担，是由公司代扣代缴。

伴醒 追问

2022-02-11 14:09

他都已经离职了，我们代扣代缴，对方不给钱怎么办，就不能他自己申报吗？而且这部分股权转让费是怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:12

那你让他自己申报处理的
如果自己没申报会导致税务局没收到税，你没有履行扣缴义务人的职责

伴醒 追问

2022-02-11 14:15

他离职很久了，后期才转让的，我们应该没有义务帮他代扣代缴撒。

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:15

你作为扣缴义务人，并不仅仅他是你的员工，他后面把股权转让给你的时候，再发生这个经济业务的时候，你也是有义务要代扣代缴个人所得税的。

伴醒 追问

2022-02-11 14:17

我们是不是还要缴纳印花税？还有他们说的啥子平价转让和溢价转让又是什么意思呢？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:19

平价转让就没有个人所得税，议价转让的话就是溢价部分缴纳个人所得税。是有印花税的，你这里按照财产转让万分之五的印花税。

伴醒 追问

2022-02-11 14:22

不是公司给了多少转让费，他就以这笔转让费作为应纳税额？那平价和溢价是怎么计算的呢？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:25

你给他的这个股份，它总有一个成本金额吧，对不对？比方说你之前给他的成本金额是10万，现在12万转让给公司2万，就是溢价的部分。

伴醒 追问

2022-02-11 14:34

对了印花税也是对方缴纳撒？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:34

印花税是你们双方都要缴纳的。

伴醒 追问

2022-02-11 14:37

公司2021年12月份支付的钱，没有申报印花税，现在申报有没有影响呢？申报时间要填成12月份吗。还是就填现在的月份就好？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:38

不影响，补申报就行了。

伴醒 追问

2022-02-11 14:40

行，了解了，谢谢

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:41

不客气，祝你工作愉快

伴醒 追问

2022-02-11 14:49

对了老师，我还想问一下，如果是公司员工1把在公司持有的股份转让给员工2。员工2自己给的这笔转让费。那他们两人分别要承担的税务有些呢？然后这种情况，公司又需要承担那些税务呢？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 14:55

两个员工都需要缴纳印花税，完了如果说转让有利润的话，原来那个转让的员工要缴纳个人所得税。

伴醒 追问

2022-02-11 14:57

是员工个人去税务局缴纳？公司没有税务嘛？

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 15:06

他这里是这样子的，两个员工都是自然人，那么买卖的是公司的股权，这个时候公司还是作为扣缴义务人的。