21年暂估费用时：借：管理费用；贷：其他应付款； 22年收到专票付款时怎么入账？

林雾 追问

2022-02-10 12:35

那其他应付款会不平啊

林雾 追问

2022-02-10 12:37

21年暂估费用时：借：管理费用300；贷：其他应付款300；
22年收到专票付款时：借：其他应付款280，进项税20；贷银行存款300

大红老师 解答

2022-02-10 12:37

亲爱的，您好。比如专票价款100，税额13.  暂估时借管理费用 100 贷其他应付款  100   来票时，借其他应付款100  应交税费—应交增值税（进项税额）13贷银行存款 即可。

林雾 追问

2022-02-10 12:38

暂估时不知道是专票还是普票，所以计的是总额

大红老师 解答

2022-02-10 12:40

亲爱的，您好。那就 借应交税费—应交增值税（进项税额）贷  管理费用  借其他应付款  贷银行存款   即可

林雾 追问

2022-02-10 13:39

应该是：借应交税费—应交增值税（进项税额）贷  以前年度损益调整  借其他应付款  贷银行存款？不然管理费用是负数了

大红老师 解答

2022-02-10 13:42

其实，金额不大的话直接冲当期损益就好了。金额大的话需要去调整以前年度损益调整。

林雾 追问

2022-02-10 13:44

好的，谢谢老师

大红老师 解答

2022-02-10 13:47

没事的~~~~互相学习进步