审计根据合同有一笔收入调整到上一年 借：应收账款 100 贷：以前年度损益调整 100 之后开票，这笔100怎么调整

Cathy 追问

2022-02-10 12:26

我们是免增值税的

郭老师 解答

2022-02-10 12:26

开了发票做上面的分录就可以的。

Cathy 追问

2022-02-10 12:27

上面的分录红冲？

郭老师 解答

2022-02-10 12:28

不用的，借应收账款贷，以前年度损益调整，这个发票放到这个凭证后面就行。

Cathy 追问

2022-02-10 12:34

21年审计2020年的，按合同查出调整收入到2020年，在2021年写的这个分录，因为是审计按合同自己估的金额，所以一直没动，现在2022年了，这家再开一张就结束了，所以问下怎么操作

郭老师 解答

2022-02-10 12:35

借以前年度损益调整贷，应收账款
借应收账款贷，以前年度损益调整，第一个是红冲之前的无票收入，第二个是开发票的。

Cathy 追问

2022-02-10 12:36

你现在意思是，如果开票金额是250元，开一张100元的放在以前年度调整后面，再开一张150元，按正常入

郭老师 解答

2022-02-10 12:37

对的是的，是这么做的。

Cathy 追问

2022-02-10 12:38

这样2022年收入不是少100元

郭老师 解答

2022-02-10 12:39

对的
去年你已经交了增值税，所得税，不需要再重复做。

Cathy 追问

2022-02-10 12:38

是营业收入

郭老师 解答

2022-02-10 12:42

那就这100就不需要重复再做的。