2021年财务报表上3-12月计提工资46400元，3-12月发工资41800元，自然人税务局申报工资41800元，46400-41800=4600元，3月份工资零申报的，自然人税务局12月份工资点击作废，还是启动更正申报？

非凡一族 追问

2022-02-10 12:18

计提工资是46400元，发工资是41800元，自然人客户端按照发工资41800元申报的。 因为3月份零申报了。46400-41800=4600元， 应该是12月份的工资，2022年1月报表里发12月份工资。这样就跨年了

辜老师 解答

2022-02-10 12:21

你没有发放的话，不需要申报个税的，这个没关系啊

非凡一族 追问

2022-02-10 12:23

差的4600工资做到2022年1月份发放，企业所得税汇算清缴需要调整？  最后这个12月工资4600 在自然人客户端改正后，就不用调整了？

辜老师 解答

2022-02-10 12:24

这个汇算清缴之前发放了，就不需要纳税调整的

非凡一族 追问

2022-02-10 12:27

自然人客户端应该按照计提工资申报，还是发工资了申报？

辜老师 解答

2022-02-10 12:28

发放了的工资，才申报个税的