老师，去年12月份开的发票，没入账，对方说开错了，今年1月份重新开的正确的，怎么做分录了？

饱满的戒指 追问

2022-02-10 11:05

老师，我们正常入账是借：应收账款，贷：其他应收款。结转总公司开票是借：其他应付款，贷：应收账款。红字冲回，按正确的做怎么做？

小默老师 解答

2022-02-10 11:10

我不太明白你为什么要借贷方挂两个往来？

小默老师 解答

2022-02-10 11:10

去年没入账，不是没有分录吗？

饱满的戒指 追问

2022-02-10 11:11

因为我们给对方开的专票是由总公司给开的，我们留的复印件做账

饱满的戒指 追问

2022-02-10 11:13

像我们这种情况是不是红字冲回就可以了，用不用记入以前年度损益调整

小默老师 解答

2022-02-10 11:14

如果没有明确是去年的业务，可以直接记入今年的收入

饱满的戒指 追问

2022-02-10 11:18

是去年的业务

小默老师 解答

2022-02-10 11:19

还还是应该记入以前年度损益调整