老师新年快乐 1月发生个人劳务费用7150，根据个税计算我司支付给个人6006元，当时计算代缴个税应该是1144元，对方给我公司开出了7150元的发票 但这个月代缴个税，系统生成需要代缴个税984元，我不知道这个怎么回事，更不知道怎么做会计分录，谢谢

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:08

是的，是7150元，不知道咋计算的

冉老师 解答

2022-02-09 22:10

借管理费用7150
贷应付职工薪酬7150

冉老师 解答

2022-02-09 22:10

借应付职工薪酬7150
贷银行存款6006
应交个人所得税984
其他应付款===擦和

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:14

第一张是代扣代缴显示，第二张是计算器所得

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:15

啊？那我还得给人家付款

冉老师 解答

2022-02-09 22:15

这个按照申报系统的，学员

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:15

他本来只有6000元税后费用，我推算后整数税前7150

冉老师 解答

2022-02-09 22:16

这个可以在申报系统预申报测算，这个是最准确的

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:17

而且老师，支付劳务费用的分录不是应该
借：管理费用_劳务费用
贷：银行存款

冉老师 解答

2022-02-09 22:18

这个是合计写的，可以这样的

婉约·奶茶 追问

2022-02-09 22:20

我这样写，2月少给的部分怎么记录呢

冉老师 解答

2022-02-09 22:22

不用记录，未来在支付的时候，再计入费用即可的