做账时贷方用了以前年度损益调整的科目，是不是需要再做一笔分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 谢谢老师

饱满的小伙 追问

2022-02-09 13:10

以前的会计没用过这个科目，余额为零，那要不要我现在做账的时候直接把以前年度损益调整这个科目直接做平呢，

郭老师 解答

2022-02-09 13:11

可以的，你没有其他的业务可以一块儿转了。

饱满的小伙 追问

2022-02-09 13:15

那要是遇到不转的情况，会影响什么呢？谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-09 13:17

好，你的以前年度损益调整一直有余额，影响你的报表。

饱满的小伙 追问

2022-02-09 13:22

影响哪个报表的什么金额呢？那用这个以前年度损益调整科目的目的是什么呢？可不可以比如之前多计提工资4000，现在我做相同分录，用负数冲销4000呢，实在不懂，望老师耐心指教

郭老师 解答

2022-02-09 13:24

你好，调整以前年度的损益类科目，它影响的是未分配利润期末余额。

饱满的小伙 追问

2022-02-09 13:31

那跨年的情况，直接做相同分录红字冲销法是不对的是吗，如果是当年就可以是不是呢老师

郭老师 解答

2022-02-09 13:33

当年的可以直接做，之前分录不变，金额是负数，跨年的最好用这个方法来做。

饱满的小伙 追问

2022-02-09 13:34

好的，非常感谢老师，

郭老师 解答

2022-02-09 13:34

不用客气，新年快乐。