上月建筑企业支付销售材料款对方开错专票，本月申报期内让对方冲红发票重开可以抵扣增值税吗？账务处理咋样的呢

happylucy 追问

2022-02-09 12:47

是说冲红重开的专票，在上月的账里不能抵扣增值税？只能抵扣当月和以后期间？

郭老师 解答

2022-02-09 12:48

你好，对的是的重新开的这个发票只能抵扣当月的，或者是以后月份的。

happylucy 追问

2022-02-09 12:49

那我本月、下月怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-02-09 12:54

你好，上一个月的发票，你的分录是怎么做的？

happylucy 追问

2022-02-09 13:06

借：工程施工 贷：银行存款，增值税不知如何处理？因为冲红的话票要还给对方，那我借：工程施工  贷：银行存款不做增值税处理？下月增值税如何处理呢

郭老师 解答

2022-02-09 13:06

借应付账款贷工程施工
借工程施工
应交税费、待认证
贷应付账款。

郭老师 解答

2022-02-09 13:07

本月做这个凭证就可以的，

如果你本月认证了抵扣二月份的增值税第二个分录修改一下应交税费待认证改成应交税费，应交增值税进项完整的分录，借工程施工应交税费应交增值税进项贷应付账款。

happylucy 追问

2022-02-09 13:34

本期不认证，增值税就是通过待认证增值税过渡下，下期认证转增值税进项；本期认证，直接做到增值税进项税额，下期做相反分录，重新做账？

郭老师 解答

2022-02-09 13:35

你好，对的是的，是这么做的。

happylucy 追问

2022-02-09 13:43

如果跨年了，已经结转主营业务成本了，金额大的话需要结转以前年度损益吗？涉不涉及到要调整企业所得税申报表？金额不大的话还是直接做在当年？

郭老师 解答

2022-02-09 13:44

可以的，可以这么做的。

happylucy 追问

2022-02-09 13:46

可以这么做指的是金额不大直接做在当年？如果金额大的话做以前年度损益？申报表要调整吗？

郭老师 解答

2022-02-09 13:47

你好，申报表都不需要调整的。你的财务报表都不需要调整，如果用以前年度损益调整做了汇算清缴的时候，调整汇算清缴的报表。