老师好，年前公司为了完成kpi考核提前确认了产品收入，暂估了收入和成本，现在想冲销怎么做分录呀

Katherine 追问

2022-02-08 22:33

怎么做分录呀

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:33

你之前暂估的时候愤怒怎么做的？

Katherine 追问

2022-02-08 22:34

如果我们这个月还是完不成当时的暂估怎么办呢，税已经按照暂估收入交了

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:35

那你就冲减收入就行呀，就相当于冲减的时候，你本期应该交的税也会冲剪，就相当于直接减少了当期应该交的。

Katherine 追问

2022-02-08 22:36

借：应收账款贷：主营业务收入**产品暂估应交税费应交增值税

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:37

那你现在就是借应收账款负数
贷，以前年度损益调整负数，
同时贷应交税费负数。

Katherine 追问

2022-02-08 22:37

可以再详细的解答一下吗？不太明白

Katherine 追问

2022-02-08 22:39

借主营业务成本-暂估贷库存商品，当时这么记的，成本再怎么冲呢

Katherine 追问

2022-02-08 22:39

应交税费负数的话这个月的纳税申报怎么报呀？

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:44

借，以前年度损益调整，负数
贷，库存商品，负数

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:45

就是用负数把你之前的给他冲掉就行呀。

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:45

那你在你的申报里面的未开票销售额填写负数就行了。

Katherine 追问

2022-02-08 22:47

那税务不会核查吗

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:51

你那个暂估冲的话，这个就是正常情况啊，因为你没有完成。

陈诗晗老师 解答

2022-02-08 22:51

张文的话，只要你有事实依据存在，这个就没啥问题。