老师，您好，劳务派遣的一般纳税人公司，发生一笔劳务收入2750，其中2080是派遣人员的工资，选择开票方式是开了一张差额普票，填扣除额2080，票面的金额为2718.1，税额为31.9，总额2750。那么电子税务局申报，收入就是2718.1，税额31.9。但是这一笔业务入账的时候不是要按差额征收简易计税的账务处理吗，会计分录应该为:借:现金2750 贷:主营业务收入2750/1.05=2619.05 应交税费简易计税2619.05*0.05=130.95 然后同时扣减派遣员工工资部分的税款分录为:借:主营业务成本-2080/1.05*0.05=-99.05 应交税费简易计税-99.05 最终账面应交增值税130.95-99.05=31.9是对的，但是账面收入是2619.05，与票面和税务申报表的2718.1是不一致的啊，这到底是哪里出了问题啊，怎么才能做成一致的？请老师指教一下，万分感谢！！

406756718 追问

2022-02-08 18:55

麻烦老师给我写下会计分录

朴老师 解答

2022-02-08 18:57

借应交税费负数
贷主营业务收入

406756718 追问

2022-02-08 19:08

应交税费负数，是具体哪个科目，而且做完不是影响税了吗？应纳税额就不对了啊

朴老师 解答

2022-02-08 19:09

你税费金额是一致的吗

406756718 追问

2022-02-08 19:09

税额按照最上面的处理是一致的啊，只是收入不一致，我在问题里描述的很清楚的

朴老师 解答

2022-02-08 19:14

同学你好
借银行
贷主营业务收入