老师好，所得税费用，必须要计提吗？如果年前没计提，1月缴纳时需要怎么做分录？

月牙儿👑 追问

2022-02-08 09:58

补提时，借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，是这样吗？可以直接做成这样吗？就是借：所得税费用，贷：银行存款？

venus老师 解答

2022-02-08 10:06

对的呀同学，是这样的

月牙儿👑 追问

2022-02-08 10:21

如果后来汇算清缴时，怎么样做分录？

venus老师 解答

2022-02-08 10:28

同学你们如果是企业会计准则，就是以前年度损益

月牙儿👑 追问

2022-02-08 10:40

补提时，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税，借：未分配利润  贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税  贷：银行存款，是这样吗？

venus老师 解答

2022-02-08 11:33

对的，同学就是损益类换成以前年度损益科目