老师，单位出租办公室，预收客户的全年租金。开具发票是应该全额开具、收入要分月计入？账务处理借：银行 贷：预收 税金怎样体现？月度计入收入该用哪个科目？

小会计 追问

2022-02-07 20:02

预收账款科目不是计入含税金额吗？应交税金不是先用待转销项税额再分月转入销项税额？

冉老师 解答

2022-02-07 20:03

这个预收账款是不含税的，按照你发票入账

冉老师 解答

2022-02-07 20:03

应交税金不是先用待转销项税额再分月转入销项税额？
不用的，因为已经收到发票了

小会计 追问

2022-02-07 20:07

需要用合同负债核算吗？

冉老师 解答

2022-02-07 20:09

这个是你们的主营业务的话，用合同负债，不是主营直接预收就可以的

小会计 追问

2022-02-07 20:15

如果与客户签订了合同但没有预交租金，单位开具了全部发票，做了应收账款，开具发票怎样账务该怎样处理？怎样分月确认收入？

冉老师 解答

2022-02-07 20:18

借应收账款

贷应交税费应交增值税

小会计 追问

2022-02-07 20:21

老师说的我不太明白

冉老师 解答

2022-02-07 20:23

就是没有收款，只有发票得情况下
借应收账款
带应交税费应交增值税

然后每个月
借应收账款
带主营业务收入