一般纳税人月末结转增值税的分录发我下。我们是小企业高新技术企业

apple老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-07-04 10:21

同学你好，不建议结转，但是，如果一定要结转，就用如下分录

借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借或者贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

jia jia 追问

2026-07-04 10:22

学学堂实操有结转，实务中结转吗。老师为啥不联系呢？所得税费用日常也不结转吧

apple老师解答

2026-07-04 10:24

所得税费没有结转这个说法

不建议结转，是因为除了实操课外，所有正规的考试，比方说

初级会计师中级会计师，高级会计师，注册会计师等等，
都是按照会计准则编写的，会计准则上就不结转的，

jia jia 追问

2026-07-04 10:28

借本年利润贷所得税费用这个日常做不做？老师还有就是如果交增值税的话每月得计提吧？。如果不交有留底怎么做分录？

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