问题一：1月增值税销项7000元，1月增值税进项4500元 有以前进项税留底2万元，现在应交增值税（借方）进项税挂账。1月做了3张进项税票留底勾选，其中：5000元一张，1500元一张，1000元一张. 请老师帮忙做会计分录，万分感谢！谢谢！ 问题二：当月有进项税 当月要低销项税，不需勾选吧？还是留着以后抵扣更好些？ 问题三：勾选的三张发票，总计7500元，而销项税只有7000元，剩余500元怎么做账？ 谢谢老师！感谢感谢！

李霞老师 解答

2022-02-07 10:15

然后进项大于销项，可以先认证，挂在报表上作为留底税额，这个也是可以的，或者什么时候用到什么时候认证也是可以的

感性的早晨 追问

2022-02-07 10:29

那认证后的进进项税较少，需要做账吗

感性的早晨 追问

2022-02-07 10:30

认证后的发票需做账吗

李霞老师 解答

2022-02-07 10:34

认证后的发票都要做账，可以做入库，或者计入费用，这个是根据发票做账的

感性的早晨 追问

2022-02-07 10:36

认证后的进项税，如果不做账，进项税额就不会减少，是这样理解吗？
另外，我看有待抵扣进项税额和待认证进行税额科目，所以，不太懂。给老师添麻烦了

感性的早晨 追问

2022-02-07 10:39

拿到进项税发票时，就做了您说的处理了，那认证后（就是留底进项税）怎么减少呢

李霞老师 解答

2022-02-07 10:43

留抵税额，到时候你在往外开发票的时候，您还得做销项税额，到时候自动就减少了，

感性的早晨 追问

2022-02-07 10:46

我现在是进项大于销项 但这个过程想知道怎么做账 。当期销项税没有 了，进项税较少了，勾选抵扣的发票也做账了……

李霞老师 解答

2022-02-07 10:59

您好，进项大于销项，认证了的进项 做账，借库存商品或者费用，应交税费-应交增值税（进项税额）       销项就是开出去的发票确认收入， 产生的留底税额不用管，报表上会有数的