请问老师2021年季度交了企业所得税了，汇算清缴是2022年5月31日之前，如果我五月又交了企业所得税，我的五月交的企业所得税需要调增还是调减

静如止水 追问

2022-02-05 16:20

老师我看利润表下面有减去所得税得到净利润！老师您解答我两个迷惑，1汇算清缴调增后多交的税是什么税，2，多交的税怎么做分录（我们是小规模）

郭老师 解答

2022-02-05 16:22

缴纳所得税根据利润总额缴纳
所得税影响的是净利润
不影响利润总额
1所得税
2借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
借应交税费贷银行存款

静如止水 追问

2022-02-05 16:33

老师第1个问题明白了
第2个问题分录有不一样说法，老师解惑
借：以前年度损益调整
贷：应交税费企业所得税
交税的分录一样

郭老师 解答

2022-02-05 16:33

你是企业会计准则做账的吗

静如止水 追问

2022-02-05 16:42

小企业会计准则

静如止水 追问

2022-02-05 16:48

我季度提税
借：本年利润
贷：所得税费用
然后借：利润分配—未分配利润
          贷：本年利润
看您上面的分录好像是省了一步，直接结转到利润分配！

郭老师 解答

2022-02-05 16:51

那你这个不对
计提不需要所得税费用
直接用我写的
你没有以前年度损益调整这个科目


计提
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费贷银行存款

静如止水 追问

2022-02-05 16:57

老师您说我哪个分录不对

静如止水 追问

2022-02-05 17:01

老师我上面写的所得税结转，提企业所得税是借：所得税   贷：应交税费—企业所得税 ！交税时  借：应交税费    贷：银行存款

郭老师 解答

2022-02-05 17:03

借：本年利润
贷：所得税费用
然后借：利润分配—未分配利润
          贷：本年利润

这个不对

你这个分录所得税费用还有约
余额

郭老师 解答

2022-02-05 17:03

这个是当年计提当年缴纳的
现在跨年了

静如止水 追问

2022-02-06 09:13

老师您再给我写个跨年企业所得税怎么做分录

郭老师 解答

2022-02-06 09:32

计提
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费贷银行存款