请问老师：建筑企业一般纳税人提供异地电梯安装服务选择了简易计税方法按3%征收率纳税 在安装地的税局预缴了部分增值税 这项业务如何进行账务处理

张丽华 追问

2022-01-29 10:14

实务中我们只预缴了一部分

张丽华 追问

2022-01-29 10:15

完整的分录是什么？

佟老师 解答

2022-01-29 10:15

您预缴税金时只写这个分录，你是问机构申报时分录吗

张丽华 追问

2022-01-29 10:20

剩下的税不缴了吗？

张丽华 追问

2022-01-29 10:26

剩下的税就挂在账上吗？这部分预缴的税可以回注册地作为进项抵扣是吗？

张丽华 追问

2022-01-29 10:27

剩下的税如何申报   做进项转出吗？

佟老师 解答

2022-01-29 10:28

剩余下回机构申报把预缴抵扣掉
借：应交税费-未交增值税
贷应交税费-预缴税金
在机构申报时做账
借销项税额
贷进项税额
转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
这样两个未交增值税借贷一抵剩余缴纳增值税
借未交增值税
贷银行存款

张丽华 追问

2022-01-29 17:16

两种计税方法不是应该分开核算吗？

佟老师 解答

2022-01-29 17:26

分开核算是什么意思？

张丽华 追问

2022-01-29 17:38

假如我正常的销售进项有留抵   这简易计税方法的增值税不还得交吗？按您的做法就不用交了

佟老师 解答

2022-01-29 18:12

你申报表就体现了，假设你这期就这个简易计税填写申报，那你填写申报也抵扣不了，这样你进项就是留底转到未交增值税借方了，如果不是就这个简易，你一般该怎么抵扣就怎地抵扣，你看看申报表就能明白里面关系

张丽华 追问

2022-01-29 19:59

好吧   非常感谢！

佟老师 解答

2022-01-29 20:11

不客气祝您学习愉快！