老师，我20年印花税计提了，借税金附加贷应交税费印花税，21年交的时候写错了，变成借税金附加，贷银行，后面7月份订正，借印花税，贷税金附加，但是12月发现，资产负债表期末不对了，我现在订正为，借应交印花税，贷税金附加负数，这样资产负债表对了，可能明细账里印花税贷方还是有余额不会平，这要怎么处理

小五子老师 解答

2022-01-27 17:21

七月份你应该
借：应交税费-应交印花税
贷：利润分配-未分配利润
因为之前你已经结转了税金及附加科目。

我爱提莫 追问

2022-01-27 17:39

是的老师，我现在7份账已经订起来了不太好回去拆开改了，在12月应该怎么改正调平，麻烦老师教我下，感谢了

小五子老师 解答

2022-01-27 17:41

那你12月不能再借应交税费-印花税了
借：利润分配-未分配利润
贷：税金及附加

我爱提莫 追问

2022-01-27 17:51

可是这样资产负债表期末减期初不等于利润表利润总额，和利润表数据不对啊，差的金额就是这笔印花税，

小五子老师 解答

2022-01-27 18:09

因为你调整了以前年度损益，是这样子没问题的，差了这个数是没问题的，等于你的未分配利润期初数调整了。