老师，我20年印花税计提了，借税金附加贷应交税费印花税，21年交的时候写错了，变成借税金附加，贷银行，后面7月份订正，借印花税，贷税金附加，但是12月发现，资产负债表期末不对了，我现在要怎么订正这个账

我爱提莫 追问

2022-01-27 10:56

不是，老是你看我的问题，我现在是不知道怎么订正

朴老师 解答

2022-01-27 11:11

你只要做
借应交税费印花税
借税金及附加负数
这样
最后结转损益

我爱提莫 追问

2022-01-27 11:27

但是这样明细账里印花税就多了，接着怎么调，现在报表是对上了

朴老师 解答

2022-01-27 11:37

同学你好
按我给你的分录来做就行了
借贷方正好冲减了

我爱提莫 追问

2022-01-27 13:29

我按您给的做了，但是这个印花税就这样不管它没关系是吗

朴老师 解答

2022-01-27 14:20

同学你好
应交税费印花税你之前计提了有贷方余额
现在正好冲减贷方余额了

我爱提莫 追问

2022-01-27 15:08

不是啊老师，你看我的截图和我的提问，我是计提了，但是我后面支付的时候是借税金及附加贷银行，现在冲了，但是明细账里，贷方还是有金额没平啊，您没看我的截图嘛

朴老师 解答

2022-01-27 15:46

同学你好
所以我让你借方负数冲减税金及附加
借应交税费印花税
借税金及附加负数

我爱提莫 追问

2022-01-27 16:09

老是我给你的截图就是按你给我的分录冲完以后的数据，贷方还是有金额这是正常的是吗

朴老师 解答

2022-01-27 18:40

税金及附加贷方会有余额，结转损益就行了