钢板贸易A企业，与B企业C企业共同合资买一批板子，A、B企业占比33%，C企业占比34%且有C企业去付款给采购方采购款定金，A、B企业按比例定金付给C企业，最后C企业给出结算单，该批板子为亏损，现要按比例C公司要收取亏损额，这个摊出来的亏损额，且C企业未开票给A、B企业，这个亏损额是否扣增值税13%和所得税25%

小志 追问

2022-01-27 06:31

采购方发票都开给的C企业，C企业未开票给A、B企业，结算亏损就只要扣25的所得税？

小志 追问

2022-01-27 06:35

目前是C企业将亏损额，扣了增值税，然后跟A、B企业结算

徐悦 解答

2022-01-27 07:42

嗯，老师说的是亏损会抵减所得税，不影响增值税。
但是增值税专用发票开给C，C用这个发票是可以结算的。

小志 追问

2022-01-27 07:48

站在AB企业的角度，C企业要求其他两企业补亏损，正常是销—进—费用得出的亏损，C企业把这个含税的亏损，÷1.13后让AB企业补款

小志 追问

2022-01-27 07:48

这样补亏计算是否正确

小志 追问

2022-01-27 07:51

那也就是说亏损是C企业可以抵减所得税，其余两单位只有发票上增值税被扣掉了补了亏损给C企业？

徐悦 解答

2022-01-27 07:51

老师认为还需要减去递延所得税资产的金额。也就是亏损额减去亏损额的25%，因为后期如果有利润，这个亏损是可以抵减利润的。
但是如果后期不会有利润，那上面的分析就是没有问题的

徐悦 解答

2022-01-27 07:52

这个要根据企业情况具体分析

小志 追问

2022-01-27 08:09

后期不会有利润，因为是整批板子已经出库结束，来算出的最后盈亏，是亏损的

小志 追问

2022-01-27 08:10

那就只要含税的亏损额扣除增值税，让AB企业补款吗

小志 追问

2022-01-27 08:13

那样所得税的抵减就都由C企业占了

徐悦 解答

2022-01-27 08:23

嗯，是的，您的理解正确

徐悦 解答

2022-01-27 08:24

可以跟C企业谈下这个所得税的事情

徐悦 解答

2022-01-27 08:24

不过老师认为很多老板是不会认这块的。

小志 追问

2022-01-27 08:33

就只会增值税扣掉吗补款吗

徐悦 解答

2022-01-27 10:14

嗯，亏损这块可以扣掉增值税部分。