老师我是建筑行业，2021年亏损10万，2022年我开了7万6的发票，我1月份没有成本票可以吗？

. 追问

2022-01-26 14:18

48000是劳务费用，28000是建筑服务，工程服务

徐悦 解答

2022-01-26 14:19

应该是有成本费用票的。没有发票你可以计提，后期来了发票再冲减

. 追问

2022-01-26 14:20

能不能说的详细一点，因为经验不是太足，需要交企业所的税吗？

徐悦 解答

2022-01-26 14:45

2021年亏损，不需要交企业所得税。2022年的季度所得税在4月份缴纳

. 追问

2022-01-26 15:00

企业所得税是一个季度，不是一个月？也就是说一直亏损就不需要交，比如3月份突然是盈利，就是需要缴纳，就是需要3月份盈利的企业所得税

徐悦 解答

2022-01-26 15:07

所得税是按照季度缴纳的，如果1.2月份都是亏损，但是到了3月份盈利了，那就是交1.2.3月份的盈利累计数。并不是交3月份的盈利。

. 追问

2022-01-26 15:11

例如：2021年亏损50元，1月份开出发票20，2月份开出发票20元，3月份开出发票20元，到4月份我是需要交60元企业所得税。

徐悦 解答

2022-01-26 15:12

如果没有成本发票，是要按照60计算所得税的。

. 追问

2022-01-26 15:14

我不是2021年存在亏损了，就是忽略了。企业所得税按百分之二十五吗？有没有什么金额一个百分比

徐悦 解答

2022-01-26 15:16

不同地区不同，一般税务要求按照收入得一定比率缴纳，也就是不能低于一定得比率。