老师 我们是建筑行业 年底暂估成本 收到发票后冲回暂估吗

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:38

就是做一笔负数是吧？暂估成本冲 结转成本也需要冲是不?

冉老师 解答

2024-04-13 08:38

就是做一笔负数
结转成本可以不用冲回

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:48

结转成本不用冲？

冉老师 解答

2024-04-13 08:49

是的，可以不用冲的
冲也可以，两种方式都可以的

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:49

我暂估的时候 也结转了

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:51

那我5月份之前冲了 今年成本不是少下了吗？一负一正发票入账

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:52

暂估的成本弄在23年了

冉老师 解答

2024-04-13 08:53

我暂估的时候 也结转了


这样的话，冲回

冉老师 解答

2024-04-13 08:53

老师思路


冲回暂估，冲回结转成本
按照发票重新确认，重新结转成本

冉老师 解答

2024-04-13 08:54

这样处理的话，不会漏掉

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 08:56

那我24年成本不是少了吗？

冉老师 解答

2024-04-13 08:57

因为前期结转到23年度了

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:00

成本比收入大 这种咋处理呢 预收回来的款 已支出 票也回来了

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:01

23年预收的款 24年开的销项票

冉老师 解答

2024-04-13 09:02

成本比收入大 这种咋处理呢 预收回来的款 已支出 票也回来了
本期可以不结转那么多成本，结转一部分

冉老师 解答

2024-04-13 09:03

23年预收的款 24年开的销项票


这样的话，23年度不结转成本，24年度确认收入的时候结转成本，这样收入成本匹配性

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:03

这种利润23年都是负的 汇算清缴就按报表报吗

冉老师 解答

2024-04-13 09:03

这种利润23年都是负的 汇算清缴就按报表报吗


是的，按照报表的

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:05

那23年期间损益需要结转吗

冉老师 解答

2024-04-13 09:06

那23年期间损益需要结转吗
需要结转的

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:11

老师 我还想问下汇算清缴利润控制在多少合适 总不能今年5月份之前回来的发票都放在去年吧？它这个控制比例多少合适 比如收入100万 成本回来多少合适

冉老师 解答

2024-04-13 09:12

如果100万收入，可以按照历史毛利率反算成本
成本=100收入/(1-毛利率）

清脆的睫毛膏 追问

2024-04-13 09:22

老师还有我刚刚说的那个问题 预收回来的款 人家发票也开回来了 钱也支出去了 票也做进去了 就是不需要结转 成本 下年度结转是吧？我们是建筑行业 分项目呢 结转的时候就把那个项目单独替出来结转？

冉老师 解答

2024-04-13 09:23

就是不需要结转 成本 下年度结转
是的，下年度确认收入的时候结转成本