内账三年的账都没有结转成本和结转损益，导致资产负债表都是不平的但是每月的科目汇总表是平，现在怎么把资产负债表调平了？

喃喃 追问

2022-01-26 09:57

是用软件做的，现在也可以结账。我刚接手的，之前的一直都是没有结转所有资产负债表是不平的，因为是内账，所以没引起重视，但是想着我想调平需要怎么做呢？

小小霞老师 解答

2022-01-26 10:17

那你首先要把之前的年度的给结转了，然后进行结账

喃喃 追问

2022-01-26 10:36

可是之前的账是交接过来的，我要去动别人的账吗？这不太好吧？应该是可以怎么调的吧？

小小霞老师 解答

2022-01-26 10:44

你好，那可以通过以前年度损益调整科目来进行处理。

喃喃 追问

2022-01-26 10:51

那怎么做分录呢？

小小霞老师 解答

2022-01-26 11:48

一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
二、以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
三、本科目结转后应无余额

如：1、借：管理费用-XX费用
   贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
   贷：利润分配-未分配利润