老师您好，请问跨年借贷入错方向的账目怎么调整，例如退还房租，应该是贷主营业务收入-10000，应交税费-500，贷：银行存款10500，但实际做账全部做成借：主营业务收入10000，应交税费500，贷：银行存款，现在审计提出问题需要调账，请问通过年度损益如何调整

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 18:01

这样是不是把以前的冲销掉了？

李霞老师 解答

2022-01-25 18:06

您好，就是冲掉之前不对的，然后做一个正确的

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 18:12

那就是
借：以前年度损益调整-10000，应交税费-500贷：银行存款-10500，贷：主营业务收入-10000，应交税费-500，银行存款10500，做正确的需要再走以前年度损益吗？

李霞老师 解答

2022-01-25 18:16

做正确的不需要通过以前年度损益调整

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 18:19

是跨年账目调整，而且涉及到损益科目，不需要走以前年度损益调整么

李霞老师 解答

2022-01-25 18:22

您红冲之前的是要用以前年度损益调整，我明白你的意思了，您还想做一个正确的分录，那您可以再用这个科目

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 18:27

麻烦老师能不能仔细说说，我不是特别懂哎

李霞老师 解答

2022-01-25 18:32

我的意思您之前的凭证想红冲那就用以前年度损益调整，如果还想重新做，比如费用，我今年收到发票了，我就直接坐到今年账务了，您那个情况，你想重新做一笔正确的凭证，就用以前年度损益调整做就是了

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 18:52

我能明白这个意思，就是我还不太会做借贷方向反了的跨年度调账，请问老师能依据这个例子演示一下么

李霞老师 解答

2022-01-25 18:55

您借贷方向反了，红冲以前的凭证，比如，借主营业务收入，贷，应付账款，红冲就是借应付账款，贷以前年度损益调整

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 19:25

借：主营业务收入10000，应交税费500，贷：银行存款10500，进行红冲调账时是借：主营业务收入：-10000，以前年度损益调整-10000，借：以前年度损益调整-10000，贷：未分配利润-10000，做正确分录时，贷：主营业务收入-10000，以前年度损益调整10000，借：以前年度损益调整10000，贷：未分配利润10000，是这样么

李霞老师 解答

2022-01-25 19:36

您好，也可以的，你这样做