老师，企业预收款我们开了专票，需要结转成本吗？如果不结转那不是利润很高？那就要交企业所得税，交多了到时候再退税吗？

小盼 追问

2022-01-25 08:41

没设预收账款这一科目是不是可以做到应收的贷方？

郭老师 解答

2022-01-25 08:45

可以的，可以这么做的。

小盼 追问

2022-01-25 08:48

但是我们预缴了增值税及其他附加费，企业所得税，那该怎么做账呢？开票做账的借方写什么？

郭老师 解答

2022-01-25 08:50

哦，是建筑异地预交的嘛。

小盼 追问

2022-01-25 08:55

是的，开票和预缴款两笔该怎么做账呢

郭老师 解答

2022-01-25 08:57

借银行存款，贷应收账款应交税费应交增值税销项
借应交税费预交增值税，附加税企业所得税，
贷银行存款。

小盼 追问

2022-01-25 09:04

这样就不用结转成本对吗

郭老师 解答

2022-01-25 09:10

哦对的是的，不需要结转成本。