老师您好，请问个税计提分录是什么

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:21

这样应付职工薪酬有余额啊

meizi老师 解答

2022-01-24 16:21

你好；  你要计提 工资 ； 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资； 发放工资：借应付职工薪酬-工资；贷银行存款

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:25

没明白，个税包括在计提工资里面吗

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:25

有没有箱子点的啊

meizi老师 解答

2022-01-24 16:27

 你好；个税 在你应发工资里面去扣除 ；

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:34

知道，所以会计分录是不是要体现其他应收款啊

meizi老师 解答

2022-01-24 16:34

 你好；个税   准则要求走应交税费-应交个人所得税 处理 

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:38

老师，能把计提社保跟个税的分录一起写下吗，这么说没明白

meizi老师 解答

2022-01-24 16:41

我给你全套写了。 包括工资。 个税  公积金和社保怎么走分录。 自己理解下 ：
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:45

老师，次月发工资时候，贷方其他应付款公积金个人部分，代表啥意思，这个咋应付还增加啦呢

meizi老师 解答

2022-01-24 16:48

 你好 ； 其他应付款是 你先扣工资 后面缴纳给 公积金 。所以挂其他应付款