老师，我司也是小规模纳税人，年度，税需要结转吗？2021年需要结转吗？

月半弯 追问

2022-01-21 19:17

好的，年度，与月度的区别，就是结转这两个科目，对吗？结转利润
结转增值税，城建税，教育费，地方教育费，结转这几个，对吗？

月亮老师 解答

2022-01-21 19:19

你好，增值税是每个月都需要结转的，年度结转利润

月半弯 追问

2022-01-21 19:32

老师，我理解透，意思就是每月将增值税结转到未交增值税，城建税及附加那些不管它，那第四季度，的税，不是1月份交吗，那2021年12月份，也只需要将增值税结转到未交增值税，就可以，其他的城建税，就不用管吗？

月半弯 追问

2022-01-21 19:33

我还没理解透~~~

月亮老师 解答

2022-01-21 19:38

你好，1月要交的其他附加税可以做以下分录：
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税/教育费附加