跨区域涉税会计分录需要计提吗 印花税和企业所得税 没有增附税

℃ 追问

2022-01-21 16:25

分录是
借 应交税费-应交所得税
借 应交税费-印花税
贷 银行存款

邹老师 解答

2022-01-21 16:26

你好，预交所得税，印花税分录是
借 ：应交税费-应交所得税
       税金及附加-印花税
贷： 银行存款

℃ 追问

2022-01-21 16:33

所得税和印花税就是负的了呀

邹老师 解答

2022-01-21 16:34

你好，预交还没有缴纳，应交税费-应交所得税期末余额是负数，也正常的啊
  税金及附加-印花税，结转到本年利润之后，余额是0而不是负数啊