老师，实际操作中，缴纳增值税的分录是什么啊？

白鹭 追问

2022-01-21 14:39

能把明细和分录写一下吗，谢谢

白鹭 追问

2022-01-21 14:40

转出未交和未交那块

白鹭 追问

2022-01-21 14:43

直接借应交税费未交增值税还是有转出那一步啊？

朴老师 解答

2022-01-21 14:44

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税