老师 你好 25年我们分公司注销 分公司有个银行余额 打款到了总部 总部做了信用价值损失处理 做汇算清缴的时候这个上银行余额的数据 调增到汇算清缴表哪个表里面呢

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 15:46

上传上去提示这个

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 15:49

可以填写在35行吗

朴老师 解答

2026-05-21 15:50

把 A105000 第 33 行的账载金额，改成主表 “资产减值损失 + 信用减值损失” 合计的相反数，和系统提示的 874.82 保持一致，就能通过校验。

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 15:54

我信用减值损失损失还包含图片的数据呢   如何填写呢

朴老师 解答

2026-05-21 16:00

当年计提信用减值损失填 A105000 第 33 行，做纳税调增
实际核销坏账金额填 A105090 应收预付款坏账损失行
计提和核销分开填表，别混填
资料齐全可全额税前扣除，无差异就不调整

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:02

这里需要填写吗    这个数据我们是需要调增的

朴老师 解答

2026-05-21 16:04

同学你好
转到营业外支出的要调增

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:09

老师  我只想确定下  我们25年做的信用减值损失 包含调整的应收预付金额1238151.66元  但是这个我们需要调增的   还有一部分是分公司银行存款874.82元转入了总部做了信用简直损失调整     那我们合计信用减值损失：1,239,026.48  需要填写在哪个表里面呢

朴老师 解答

2026-05-21 16:12

信用减值损失合计数，在主表 A100000 第 12 行填。
全额在 A105000 第 33 行 “资产减值准备金” 调增，账载填合计数，税收填 0。
已核销的坏账，仍需填 A105090，符合条件才能税前扣除。

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:15

我们计提的信用简直准备金是需要调增缴税的  那我们是不是只需要填写A105000第33行就行    A105090不需要填写

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:20

我们在账上做了坏账  应收账款已经调整过了

朴老师 解答

2026-05-21 16:26

同学你好
对的
是这样

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:29

是坏账如果后期要回来了   才去填写A105090这个表吗

朴老师 解答

2026-05-21 16:34

小微企业不填写这个表哦