老师，我刚到一个新公司，上一任会计做的帐，麻烦帮我看一下我们这个增值税有结转了吗

甄彦伟 追问

2022-01-21 12:37

那我这个都没有结转怎么办啊，本年利润也没有结转

紫藤老师 解答

2022-01-21 12:38

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

甄彦伟 追问

2022-01-21 12:43

老师，可以帮我看一下吗，我这个已经结账了，她没有结转，是否可以做到1月份凭证呢

紫藤老师 解答

2022-01-21 12:43

你好，可以做到1月份凭证

甄彦伟 追问

2022-01-21 12:47

本年利润也可以对吗

紫藤老师 解答

2022-01-22 08:37

你好，本年利润也可以的