老师，我们进项大于销项，加计抵减期末有余额，分录怎么做呢？

杨杨 追问

2022-01-19 20:39

我们是进项大于销项不用缴税的，结转加计抵减的分录也是这样嘛？

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:39

结转加计抵减的分录也是这样

杨杨 追问

2022-01-19 20:40

我们销项-进项还剩余部分进项税额，我们是放在增值税留抵税额这个科目里的，想问一下加计抵减这个应该怎么做呢

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:41

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 


应交税费—增值税加计抵减

杨杨 追问

2022-01-19 20:45

老师，我们申报表是这样哦

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:46

你都需要去结转 的了额

杨杨 追问

2022-01-19 20:48

这样子的申报表分录应该是怎么做呢？

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:49

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费—增值税加计抵减
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税