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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-19 20:34

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费—增值税加计抵减 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

杨杨 追问

2022-01-19 20:39

我们是进项大于销项不用缴税的，结转加计抵减的分录也是这样嘛？

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:39

结转加计抵减的分录也是这样

杨杨 追问

2022-01-19 20:40

我们销项-进项还剩余部分进项税额，我们是放在增值税留抵税额这个科目里的，想问一下加计抵减这个应该怎么做呢

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:41

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 


应交税费—增值税加计抵减

杨杨 追问

2022-01-19 20:45

老师，我们申报表是这样哦

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:46

你都需要去结转 的了额

杨杨 追问

2022-01-19 20:48

这样子的申报表分录应该是怎么做呢？

紫藤老师 解答

2022-01-19 20:49

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费—增值税加计抵减
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

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你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  应交税费—增值税加计抵减 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2022-01-19 20:34:07
有贷方分录说明本月交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-09-01 14:59:24
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-06 13:39:07
你好，可以不结转 借：应交税金-增值税 已交税金 2000 贷：银行存款
2019-04-01 15:12:26
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计递减
2020-03-17 20:47:16
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