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小小霞老师

职称： 初级会计师

2022-01-19 19:49

你好，企业之间的资金无偿借贷行为需要视同销售缴纳增值税。这个是有税务风险的呢。

眼睛大的画笔 追问

2022-01-19 20:00

企业之间无偿借款需要缴纳增值税？如果有利息的话，就是不需要缴纳增值税是吧

小小霞老师 解答

2022-01-19 20:46

企业间借款利息收入要缴税。

公司之间借款，向其他单位借款计入其他应付款，借给其他单位钱款计入其他应收款，收到的利息计入财务费用，缴纳企业所得税，支出的借款利息超过银行借款利率部分在年终汇算清缴补交企业所得税。

企业之间借款利息，收息方交增值税及附加税，一般纳税人增值税税率6%，小规模纳税人增值税税率3%，附加税没变化（城市维护建设税：增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）、1%（工矿区）、教育费附加：增值税的3%、地方教育附加：增值税的2%、企业所得税税率25%。）。

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