老师，上个月银行公账户那边缴纳代开专票的增值税及附加税307.42元，这个要怎么做分录，借方写什么

郭老师 解答

2022-01-19 13:50

增值税的直接借应交税费应交增值税贷银行存款。

温暖的草丛 追问

2022-01-19 13:51

需要计提吗？

郭老师 解答

2022-01-19 13:52

你好，附加税的需要，增值税的不用。

温暖的草丛 追问

2022-01-19 13:56

是先计提，再做缴款分录是吗？

郭老师 解答

2022-01-19 13:57

哦对的是的是这么做的。

温暖的草丛 追问

2022-01-19 13:57

公司销售货物开出去的专票，是借:应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）

郭老师 解答

2022-01-19 13:57

对的是的，是这么做的。小规模的用不到三级科目，二级科目就可以的。

温暖的草丛 追问

2022-01-19 13:59

公司未开具发票给对方的，银行收到款项，也要先做销货分录是吗？

郭老师 解答

2022-01-19 14:01

货物已经给对方了，可以这么做的。

温暖的草丛 追问

2022-01-19 14:01

公司销售货物开出去的专票，是借:应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）

温暖的草丛 追问

2022-01-19 14:02

还是这个分录对吗？那就是做无票收入处理是吗？

郭老师 解答

2022-01-19 14:03

好对的是的是这么做的。

郭老师 解答

2022-01-19 14:03

说你的科目销项三级科目一般纳税人才用得到，小规模的用不到。