18年度的一张成本发票在2021年被调出，然后修改了18年所得税申报表，并补交了所得税，当时的成本发票部分未付款，挂了应付账款，现在如果做账务处理平账？

花痴的毛衣 追问

2022-01-19 11:24

10万，付了5万，剩下的不用付了

郭老师 解答

2022-01-19 11:26

你好，那你红冲的时候红冲5万吗？如果是的话，借应付账款贷，以前年度损益调整。

花痴的毛衣 追问

2022-01-19 11:43

我的问题就是我最开始的问题，全部的怎么调整，不是单单一个5万

郭老师 解答

2022-01-19 11:47

借应付账款10万贷，以前年度损益调整10万，借营业外支出贷，应付账款5万，汇算清缴的时候调整就可以的，或者是第二个分录，借以前年度损益调整5万贷，应付账款5万，实际有支付退不回来的正常做账，汇算清缴也不调整。

花痴的毛衣 追问

2022-01-19 12:05

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-01-19 12:08

不用客气，工作愉快