老师已认证抵扣了的专票，现在收到红字发票，报税的时候怎么操作

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 09:49

会计账上要怎么处理

家权老师 解答

2022-01-19 10:06

原分录冲减金额就是了

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 10:07

进项红冲的发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）。就是这个进项税额吗

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 10:08

还是我做借库存商品负数，应交增值税进项票负数，贷应付账款负数。会计分录写哪个好

家权老师 解答

2022-01-19 10:20

借：库存商品   负数，
  贷：应交增值税-进项转出 正数
  应：付账款负数

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 10:26

月末这个进项税转出要结转吗

家权老师 解答

2022-01-19 10:29

资产负债类科目月末不需要结转平的哈

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 10:31

不需要结转到应交未交增值税吗

家权老师 解答

2022-01-19 10:34

跟进项税转出结平是2码事哈，那个分录当然是要结转的啊

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 10:36

老师，借：库存商品 负数， 贷：应交增值税-进项转出 正数 应：付账款负数。月末，借：应交增值税-进项转出 正数   贷：应交税费-未交增值税。这样对吗

家权老师 解答

2022-01-19 10:45

哎，跟你说不用把这个应交增值税-进项转出转平。
增值税月末永远只有这笔分录
借：应交增值税-增值税-转出未交  
 贷：应交税费-未交增值税