老师好我想问下关于合伙企业的问题，AB企业法人合伙创立了有限合伙C，今天收入200万，费用90万，今年盈利110万，之前是亏损，所以今年的留存收益是100万，现在需要AB两个合伙人去交企业所得税，可以只分配留存收益100万去交税，然后不实际进行利润分配吗，这样的话需要C合伙企业需要账务处理吗，AB两家公司还用做投资收益吗？还是直接汇算清缴的时候填报从合伙企业收回的利润税收金额哪里？（比如账载金额0，税收金额50）那如果之后进行了实际的分配，是不是减少下面的税收金额（如果实际分配了20，那本年账载金额20，税收金额0）实际分配的时候在做分录吗？

爱笑的汽车 追问

2022-01-19 11:05

老师我打12366说，这个分配留存收益也要计入收入，报企业所得税季报，那是不是就是要把所有的留存收益，借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 A B公司借：应收股利 贷：投资收益 ，这个留存收益必须全部分配吗，还用计提盈余公积

羽飞老师 解答

2022-01-19 11:12

这个分配留存收益也要计入收入，报企业所得税季报---对于AB公司来说是的。

羽飞老师 解答

2022-01-19 11:12

不用全部分配，可以计提

爱笑的汽车 追问

2022-01-19 11:24

老师我实在是不知道怎么报，怎么做分录了，如果盈利100万，税务又要求100万全部分配缴纳企业所得税，就要借：未分配利润-应付股利100 贷：应付股利100 ，AB就要各计入投资收益50，那盈余公积怎么计提呢，如果没有实际分配这么多，应付股利就要一直挂账吗，请老师解答一下，或者可以电话语音解答下吗，现在最后一天申报了，很着急，没有头绪

爱笑的汽车 追问

2022-01-19 12:58

如果合伙企业没有进行实际的利润分配，可以季报不报，等年度汇算清缴的时候做纳税调增吗，纳税调整表40行从合伙企业分配的应纳税所得额，这样可以吗，还是要通过投资收益来分配这部分利润

羽飞老师 解答

2022-01-19 19:13

应付股利挂着不影响你税务的申报。

羽飞老师 解答

2022-01-19 19:14

在你没有分配投资收益的时候，可以不交税。或者按照0申报，汇算清缴的调增