采购的原材料一般都是先到货入库，后开发票，最后付款，付款一般付承兑，会多付，下次采购再少付，也就是到货，发票，付款，基本都对不上，那要怎样记账会清楚点

采购的原材料一般都是先到货入库，后开发票，最后付款，付款一般付承兑，会多付，下次采购再少付，也就是到货，发票，付款，基本都对不上，那要怎样记账会清楚点

答： 挂往来，看余额即可

请问发票开错冲红，支付款时借原材料，待银行存款；冲红发票借预付账款，待原材料负数。收到正确发票借原材料，待预付账款。原材料可以在借方负数吗？

答： 你好，是进项发票的红冲？ 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 我们付给别人原材料的款 对方没有和我们开发票 我是不是应该挂着 借 预付账款 贷银行

答： 是的，要是材料到可以先做借原材料 贷应付账款暂估款