老师请问下，分公司注销了，上面还有挂着欠总公司往来拨付的备用金。在总公司账上怎么做分录

Sophia 追问

2022-01-18 22:03

怎么处理了

Sophia 追问

2022-01-18 22:03

分录怎么做

邹老师 解答

2022-01-18 22:04

你好，如果是做坏账处理
借：营业外支出，贷：其他应收款 

Sophia 追问

2022-01-18 22:09

金额比较大，做营业外支出吗

邹老师 解答

2022-01-18 22:10

你好，其他应收款无法收回，就只能做营业外支出处理了 

Sophia 追问

2022-01-18 22:17

能不能用资产减值损失科目

邹老师 解答

2022-01-18 22:18

你好，不可以。资产减值损失不是针对其他应收款计提坏账使用的科目 

Sophia 追问

2022-01-19 17:06

那申报企业所得税时候，记入营业外支出还能算到税前扣除吗，算成本费用里面吗？

邹老师 解答

2022-01-19 17:07

你好，可以税前扣除。
是计入利润总额里面，而不是算在 成本费用里面

Sophia 追问

2022-01-19 17:09

申报经营所得，只有收入总额减掉成本费用总额，等于利润总额。那不只有填写到成本费用栏

邹老师 解答

2022-01-19 17:10

你好，分公司是申报企业所得税，而不是生产经营个人所得税啊